1
Dnia 25 kwietnia 2024 r.
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
ocena sprawozdania Zarządu z działalności oraz jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki PragmaGO S.A. oraz
Grupy Kapitałowej PragmaGO
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że zgodnie z oceną
dokonaną przez Radę Nadzorczą, sprawozdanie Zarządu z działalności spółki PragmaGO
S.A. oraz Grupy Kapitałowej PragmaGO za 2023 rok oraz jednostkowe i skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. są zgodne z
księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.
UZASADNIENIE
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 12 ust. 7 lit. c) Statutu spółki, do
szczególnych obowiązków Rady Nadzorczej należy ocena sprawozdania Zarządu z
działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, w zakresie ich
zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Za sporządzenie
sprawozdań odpowiedzialny jest Zarząd PragmaGO S.A., który odpowiada także jako
Zarząd jednostki dominującej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 2023 poz.120)
Rada Nadzorcza wraz z Zarządem zapewniają, aby ww. sprawozdania spełniały
wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie
przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Rada Nadzorcza
PragmaGO S.A., działając na podstawie Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej,
dokonała wyboru firmy KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka
komandytowa jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania rocznego
sprawozdania finansowego PragmaGO S.A. oraz rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO. Ocena sprawozdań
finansowych dokonana została w oparciu o informacje i dane uzyskane w toku prac Rady
Nadzorczej oraz Komitetu Audytu, a przekazane przez Zarząd oraz biegłego rewidenta –
KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa.
W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza szczegółowo przeanalizowała:
2
1) Sprawozdanie finansowe PragmaGO S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023
r., obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r.,
c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do
31 grudnia 2023 r.,
d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do
31 grudnia 2023 r.,
e) rachunki z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31
grudnia 2023 r.,
f) noty do rocznego sprawozdania finansowego.
2) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
3) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PragmaGO za rok
obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31
grudnia 2023 r.,
c) skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za rok
obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
d) skonsolidowane sprawozdanie zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale
własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1
stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r.
f) noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023
r.
5) Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki PragmaGO S.A. oraz Grupy Kapitałowej
PragmaGO za rok 2023;
i na tej podstawie dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności spółki
PragmaGO S.A. za rok 2023 oraz Grupy Kapitałowej PragmaGO oraz jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
w zakresie funkcjonowania Komitetu Audytu w związku z publikacją jednostkowego
i skonsolidowanego raportu rocznego za 2023 rok
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
3
działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że w PragmaGO S.A.:
a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu
audytu funkcjonującego w ramach Rady Nadzorczej, w tym dotyczące spełnienia
przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do
posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w
zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;
b) komitet audytu Rady Nadzorczej PragmaGO S.A. wykonywał zadania
przewidziane w art. 130 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. (Dz. U. z 2023 r. poz. 1015).
Oświadczenie Rady Nadzorczej spółki PragmaGO S.A.
dotyczące wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdania
finansowego PragmaGO S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej PragmaGO za 2023 rok
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że:
a) KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, z
siedzibą w Warszawie – firma audytorska uprawniona do badania sprawozdania
finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki PragmaGO
S.A. za 2023 rok, została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi
wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej;
b) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki
do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdania
finansowego PragmaGO S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej PragmaGO za 2023 rok zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
c) PragmaGO S.A. przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji;
4
d) PragmaGO S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w
zakresie świadczenia na rzecz PragmaGO S.A. przez firmę audytorską lub podmiot
powiązany z firmą audytorską, lub członka jego sieci dodatkowych usług
niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia
przez firmę audytorską.
______________________________________
Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
